全国政协委员 招商银行原行长 马蔚华
[提案摘要]
前海蛇口自贸区金融改革做了一系列有益探索，取得了很大进展。同时，仍有很大的潜力可挖，特别是在离岸账户（OSA）方面与上海自贸区相关业务还存在一定差距。建议对现有的离岸账户（OSA）进行功能上的拓展，使前海蛇口自贸片区快速补足和上海自贸区的差距。
一、背景及问题
金融领域改革对于前海蛇口自贸片区来说尤为重要。金融改革是全面改革的枢纽，是发挥市场在资源配置中决定性作用的关键。金融改革可以集聚高端资源，突破前海蛇口先天资源不足的瓶颈。借助金融改革可以打通深港，利用好境内外两种资源及两个市场。
近年来，前海蛇口自贸区金融改革取得很大进展。一是前海深港现代服务业合作区2012年率先出台了《前海跨境人民币贷款管理暂行办法》，允许符合条件的境内企业从香港经营人民币业务的银行借入人民币资金，而且不受企业净资产限制，人民银行青岛市中心支行对前海企业获得香港人民币贷款实行总体余额管理。二是2015年3月，经国家外汇管理局批准，前海作为全国首批试点地区之一，出台《深圳前海深港现代服务业合作区外债宏观审慎管理试点实施细则》率先启动外债宏观审慎管理试点。三是广东自贸区成立后，作为第二批自贸区中的一员，前海蛇口片区在自贸区层面继续引领金融制度改革，从跨境双向人民币资金池、自贸区企业境外发行人民币债券、境外公司境内发行人民币债券、自贸区银行发放境外人民币贷款等多个方面推动人民币的跨境使用。
同时，我们也要看到，前海蛇口自贸区金融改革可挖潜的空间仍很大。表现最为突出是与上海自贸区相比，前海蛇口自贸区没有设立FT自由贸易账户体系，在金融改革方面缺少了重要的基础设施。FT分账核算单元是上海自贸区金融改革领域的重头戏，其功能强大的FT自由贸易账户使得上海在金融改革基础设施方面走在了全国的前列。凭借FT自由贸易账户，上海地区金融机构可以为区内居民、境外非居民提供本外币一体化、离在岸一体化的综合金融服务。上海自贸区在金融领域的各项后续改革创新也都基于FT自由贸易账户开展。反观前海蛇口片区，由于缺乏自由贸易账户这一至关重要的金融基础设施，金融领域的改革难有大的革新突破。
二、（一）建议对于前海蛇口自贸区拥有离岸牌照的金融机构，在现有的OSA账户上增加人民币币种和业务范围，实现OSA账户全币种服务功能。OSA账户有以下几方面的优势。
从市场选择上看，客户对于OSA业务的认知度较强，OSA账户具有良好的客户基础和市场条件。从业务系统上看，OSA账户具有成熟的业务运行系统。OSA账户试点至今已有27年的经营历史，四家开办OSA账户的银行均开发了功能强大的业务系统，建立了高效的运营管理机制，聚集了众多经验丰富的离岸业务经营人才，且成功实现了与各监管机构的系统对接。从风险防范上看，OSA账户具有相对完善的风险防控体系。OSA账户开通人民币业务仅需在原有体系中增加人民币币种，非常容易被实体企业理解和接受，市场基础好、实施成本低，不必开发全新的业务系统、不必出台全新的监管制度，完全依托现有的成熟业务体系运行，具有简便高效的特征，可以快速补足在账户设施上和上海自贸区的差距。
（二）建议允许前海区内注册企业开立OSA账户，以方便其在境内开展离岸贸易业务。前海注册企业无法开立OSA账户，便无法开展加工贸易项下离岸结算，对于入驻前海的跨国企业总部，无法实现结算中心职能，只能处理离岸贸易的订单流、商务流，结算资金流无法经由前海注册主体处理，仍然依赖注册在新加坡、香港的机构处理。对于前海吸引企业总部入驻带来巨大障碍。因此，建议放开前海蛇口自贸区内企业开立OSA账户限制，为企业开展离岸贸易提供更加便利的条件。
注：
[我国现行规章制度下，通过境内银行为非居民提供金融服务的账户载体有三类，分别是OSA、NRA、FTN账户。OSA、FTN账户功能都较为完善，FTN账户相对于OSA账户多了人民币币种功能。而NRA账户主要参与境内市场，且大多用于跨境结算类业务，资产类业务运用较为有限，相对OSA、FTN账户相对劣势。]
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