2014-05-30 证监会发布
今年以来，我会按照监管转型思路，以信息披露为中心，以投资者保护为重点，推动上市公司监管重心向事中、事后转移，将监管资源集中到发现违法违规线索、打击违法违规行为上来。
一、1-4月上市公司监管基本情况
现阶段，我会上市公司监管仍以非现场监管为主，为现场监管提供线索和突破口。截至4月末，证券交易所累计审查临时公告94065件，其中事后审查77497件，占比82.39%；审查定期公告5061件，核查股价异动及市场质疑890家次，处理信访投诉举报1458件，培训独立董事、董秘1005人次。我会派出机构累计全面现场检查11家次，年报专项检查39家次，因股价异动、媒体质疑、信访举报、并购重组及其他核查171家次，调研、列席会议、回访公司188家次。
截至4月末，我会派出机构累计采取44项行政监管措施，比去年同期增长57%，其中责令改正11家次，下发警示函21家次，监管谈话6家次，责令公开说明4家次，责令参加培训1家次，认定不适当人选1家次。我会已对10家上市公司信息披露违法违规行为立案。证券交易所累计采取自律监管措施8587家次,同比增长236%，其中要求解释说明1086家次，要求中介机构发表意见6229家次，责成补充或更正披露937家次，发出书面警示322家次，限制交易13家次；纪律处分72家次，其中通报批评59家次，公开谴责12家次，认定不适当人选1家次。上述监管措施均录入证券期货市场诚信档案。
二、上市公司监管中发现的主要问题
从1-4月的监管情况来看，上市公司质量总体保持稳定，恶意违规现象相对较少，但仍有部分公司在信息披露、规范运作、财务会计处理等方面存在问题，主要表现在：
（一）信息披露方面
一是业绩预告违规：部分公司业绩预告差异较大，业绩预告变脸，存在应预告未预告、逾期预告等违规行为；二是披露不及时、不准确、不完整：3家公司未按期披露年报（博汇纸业、ST成城、*ST国恒），另有部分公司股权变更、对外担保、承诺补偿等事项披露不及时（如西藏天路、泰达股份），大股东未配合上市公司履行权益变动报告和披露义务，年报披露存在错漏（如S前锋），行政处罚信息披露不充分；三是涉嫌虚假陈述或重大遗漏：部分公司重大合同协议、诉讼、担保、贷款、股权转让、资金往来等事项未履行披露义务（如*ST国创、五洲交通），未按规定披露关联关系及关联交易(如科伦药业、纳川股份），涉嫌编造虚假收入、伪造银行单据、虚构应收账款收回等。
（二）规范运作方面
一是关联方非经营性资金占用：占用形式包括为关联方垫付费用（如中原特钢），为控股股东、实际控制人借款提供担保（如泸天化），将自有资金转入控股股东（如步森股份）等；二是违规使用募集资金：部分公司募集资金未用于规定用途（如众和股份），变更募集资金投向未履行相关决策程序，涉嫌挪用募集资金（如*ST国恒）；三是公司治理不规范：部分公司“三会”运作不规范，董事未尽责履职，董事、监事或高管人员在控股股东违规兼职（如赣能股份）。
（三）财务会计处理方面
一是会计处理不规范：部分公司金融资产、往来款项列示分类和处理不准确，研发费用归集不规范，售后退回会计处理不当（如金信诺），资产减值测试不谨慎，未充分考虑相关因素；二是会计处理涉嫌虚假陈述：部分公司会计政策、会计估计变更依据不充分，重大会计差错更正涉嫌虚假陈述，股权交易权益确认涉嫌违反会计准则。
三、下一步工作安排
我会始终坚持以投资者保护为监管工作的重中之重，把维护中小投资者的合法权益贯穿到监管的各环节、各方面。目前，我会正在开展承诺及履行专项治理活动，督促上市公司切实履行资产注入、利润补偿等承诺，严厉追究失信行为，充分保障中小股东的利益；督促上市公司落实我会现金分红监管指引，增强回报股东意识，强化分红承诺和披露；以投资者需求为导向全面梳理现有上市公司信息披露规则，启动相关修订工作，进一步突出投资者关注的事项。下一步，我会将继续加大力度督促上市公司提升规范运作水平，提高透明度，对于监管中发现的违法违规问题，我会将依法查处，切实保护中小投资者的合法权益。
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